隨著數智時代的到來，企業各級經營者對于時刻把握經營動向、以數字驅動的企業級經營分析的需求日益增加。實際上，根據Gartner的調研，如何有效的幫助企業提升數據的可視性、通過數據管理和預測企業績效表現，在過去的十年間一直都是全球各行各業CIO關注的核心重點（2022 CIO的10項優先重點，Gartner）。

　　當我們和國內很多的企業進行交流的時候，發現這些企業雖然購買了BI工具、甚至採用了高額費用構建了數據中台+BI，最終項目落地效果往往不太理想。

　　在這樣的情況下，很多企業在BI平台使用一段時間後，又回到了傳統的郵件要數據凱發K8國際娛樂、Excel表格做分析的模式，或者再去購買單點的分析解決方案，造成更多的數據孤島、花費更多的時間和更多的成本。

　　我們正處于快速變化的VUCA時代，企業經營分析的本質實際上就是構建將戰略與執行聯系起來的數據結構。在90年代初，隨著平衡計分卡理論的推廣，“業務績效管理”一詞開始在歐美流行起來，並在2003年演變成“企業績效管理（EPM）”，最終在2020年進一發展為“擴展計劃與分析（xP&A）”。

　　根據Gartner的定義，企業應該採用系統性的方法監控和管理企業的績效表現，並圍繞這個目標構建指標體系、管理方法與支撐系統，進而集成融合。只有通過這種方式才能真正的實現全面、深入、透徹的企業經營分析。

　　有效的經營分析，必須構建“全面、融合、深入、協同”的指標體系，真正的支持戰略、賦能管理、督促執行。

　　首先凱發K8國際娛樂，經營分析指標體系的構建必須拉通企業的長期績效表現與短期績效表現。領先的企業往往會圍繞其戰略、外部市場和內部資源的約束、財務增長的預期制定中長期的業務規劃。通過這個規劃為企業年度的績效表現（如營收、EBITDA、現金流、每股淨收益、市值/估值）目標制定提供指導。同時，除了這些短期財務指標之外，還必須綜合考慮資產類、證券類、股權類、研發類等投資事項對企業長遠經營與績效表現的影響。

　　其次，經營分析指標的設計必須將財務績效指標與各條線的業務規劃有機結合。通過運營KPI，將財務績效表現和業務執行活動貫通，沿著企業經營價值鏈上的各個節點（如市場、銷售、IT凱發k8國際、HR等）進行指標體系建模。從而使得企業績效目標的制定不再僅僅依靠頂層財務數字的推演，而是能夠具體連接到各個業務部門的業務活動，從而有效的實現組織目標的對齊、強化責任制。通過這樣的指標體系驅動各個業務部門推動企業業績的增長、盈利性的提升、市值/估值的提升。

　　再次，經營分析指標的落地必須形成基于績效表現、透視業務發生“動因”的分析報告，並聚焦于目標與實際的差異進行分析與優化。很多經營分析報表往往僅停留在財務指標層面，而沒有提供真正對業務運營有幫助的指導與分析。基于績效表現、業務“動因”的分析，應該明確分析使用的場景、目的，抽象影響業務的關鍵性驅動因素和風險因素，並通過目標與實際情況的對比，分析業務存在的問題，以及這些問題對于績效指標的影響，使得整個組織夠聚焦于關鍵性的問題，找出關鍵性改進優化點。

　　成功的企業經營分析管理，離不開“有始有終、不斷反饋、不斷優化”的核心思想。沒有反饋、不做優化的經營分析只能是大量數據應用的堆疊，其價值也就只能停留在提供數據層面，無法提升企業的管理水平和業務水平。

　　從實際角度出發，所有企業都希望能夠形成分析數據、策略討論、決策制定、執行和回顧的可重復的全球昨日新增確診超34萬例、標準化的閉環管理體系。而企業內最常見的一個閉環思維便是PDCA閉環。PDCA是質量管理的基本方法，分為：Plan（計劃）、Do（執行）、Check（檢查）和 Action（處理）等4個階段，因其存在普適性而被推廣到企業的各項管理工作中，成為企業實現經營管理閉環的有效方法。

　　-分析：將實際結果與原始預算或計劃、前期進行比較，比較不同部門或產品線的結果等，了解結果與基準不同的“動因”，並確定糾正方向的行動方案。

　　對于各個業務細分板塊，PDCA閉環思維的核心落腳點更是需要有效的拉通“戰略-財務-業務”，不僅實現“業財融合”還需要實現“業業融合”，從而更加緊密的貼合業務實際運營流程。通過基于績效的指標、基于“動因”的洞察、持續滾動的預測性分析和假設性分析，有效的指導業務，促進相關部門與工作的協同協作。

　　以銷售營銷管理為例，經營分析的核心落腳點便是形成“預算-實際-預測”三位一體的業財融合監控與協作管理體系，並以PDCA思維進行管理與優化。

　　基于企業經營分析落地所需的指標體系和管理方法全球昨日新增確診超34萬例，傳統的商業智能分析（BI）方案必須被顛覆和重構。實際上，企業經營分析必須通過充分的業財融合，才能使得精細化的經營分析得以實現。傳統的BI解決方案，核心方案僅停留在有限的數據抽取與可視化展示層面，沒有深入“業財融合”領域進行根本性的治理，導致後續的經營分析難以為繼。

　　傳統BI解決方案凱發K8國際娛樂，採用ETL數據工具從企業的下遊業務系統凱發K8國際娛樂、財務系統或者數據倉庫中抽取數據，進行建模分析。然而，不少企業的業務系統財務功能薄弱、或是因為業務交易對接的外部系統本身就缺乏財務功能，導致在業務發生的源頭上就產生了分析所需數據的丟失，或沒有保存業務單據和財務憑證中間的映射關系。

　　例如，對于不少企業進行多渠道銷售時，訂單數據與收款流水割裂全球昨日新增確診超34萬例，無法識別財務憑證對應的是什麼業務單據。再如，傳統的財務系統在記賬過程中，記錄信息以財務信息為主，僅提供無層級結構的旅遊，、有限的輔助項，導致財務數據無法有效的和業務數據關聯。構建精益化的經營分析平台蜂巢城市，，必須在業務發生時就可以幫助企業有效的實現“業財一體化”。

　　經營分析體系的落地，本質是要構建「財務-業務」、「業務-業務」數據之間的「語義關系」。例如，一筆收入可以展開到多個憑證，憑證的背後關聯著合同/訂單的收款條款，而每個合同和訂單都可能關聯到某些項目全球昨日新增確診超34萬例，項目能夠追蹤到客戶和產品，產品又能夠關聯到物料，物料鏈接到供應商…

　　沿戰略-財務-業務層層展開的復雜語義關系，背後的關鍵之處是要構建的“面向對象的業務模型”和“多維財務模型”，並採用領先的“業財融合”數據治理方法論進行建模。具體而言，需考慮多場景、多角色、多視角分析場景下，能夠確保源頭數據的一致性、多層級的靈活組合性和高可復用性全球昨日新增確診超34萬例，真正意義上邁向數據“民主化”，形成全域“業財知識圖譜”，而不是僅停留在傳統的“星形模型”或“雪花模型。

　　傳統BI的數倉亦不包括預計未來會發生什麼（預測和業務場景）或“計劃”數據，而這些數據往往散落在企業各個業務人員的Excel表中。在我們看來，“單一事實來源”應該也包括：採集和管理各個分析模型的預測版本、輸出和目標；每週快照或速報版本或每週的運營預測；基本假設、業務“動因”和差異評論。

　　而採用具有“業財融合”特征的集成業務規劃與分析一體化平台，可幫助組織在單一平台上協作、規劃和開發業務場景、運營計劃和財務成果。這些工具結合了“計劃”和“實際”數據、企業經營目標、關鍵業務結構以及集中式業務規則和邏輯，從而實現了整個組織的一致性、可靠性和信任度。從本質上講，它們通過成為一個集中的“信息倉庫”來幫助完善“單一事實來源”的定義凱發K8國際娛樂，並充分貫徹PDCA管理思維，形成管理流程體系，幫助企業提升管理水平；而不是僅僅提供一個分析看板，無法有效的與實際業務運營流程貼合。

　　先勝業財的經營分析管控平台，以創新技術和理念顛覆傳統BI/EPM平台，基于採用全球領先的Data Fabric數據治理框架，採用知識圖譜技術，按管理對象進行數據建模股票報價，，理清數據間的血緣關系和影響關系，同時透視其間的計算邏輯和業務邏輯，提供核算、計劃、分析一體化的“業財融合”能力，為後續的大數據協同創新及數據資產變現打下了堅實的基礎。

　　S集團是一家大型消費電子制造型企業，其採用的主要業務管理軟件包括：Oracle EBS ERP，分子公司的金蝶ERP、阿裡數據中台、Oracle BIEE商務智能等系統。

　　S集團在“經營分析管報”項目選型過程中，重點考察了先勝業財的如下能力：方案全面性（是否端到端覆蓋經營分析所需的全部業財建模全球昨日新增確診超34萬例、數據治理、清分核算能力）、平台靈活性（是否提供靈活的、組件化的、可組裝調整擴展能力）、技術領先性（是否平台技術架構符合領先技術趨勢）、團隊專業性（是否具備成熟的業財融合落地經驗及鏈接多樣化的業財融合咨詢生態）。

　　在一期項目過程中，我們充分實踐了前述方法論。項目30%的工作集中在數據集成與統一治理、實現業財融合的交易對賬、會計引擎與管會分攤方面，實現“數據生成的業財融合”；40%的工作用于實現“產品凱發K8國際娛樂、客戶、責任中心、資產”等管理對象的業財建模、構建企業經營知識圖譜，實現“數據模型的業財融合“，這部分也是企業經營分析當中最復雜、也最關鍵的一步；另外30%的工作用于建立“戰略-財務-業務”指標體系和PDCA流程方法，實現“數據使用的業財融合”。總體來說，項目實現如下效果：

　　傳統的經營分析往往停留在財務指標層面，分析報告中只能看到指標、表項的總數，難以通過指標還原真實的業務發生，業務-財務口徑不一，財務報表“難以服眾”。先勝-經營分析平台基于強大的數據集成和治理能力凱發K8國際娛樂，可自動連接多源異構數據凱發K8國際娛樂，並按管理對象理清數據間的關系，透視其間的計算邏輯和業務邏輯。由此幫助企業構建貫穿戰略-財務-業務的指標體系，實現「一鑽到底」的分析，幫助管理者通過經營分析報表獲得全面、深入的洞察。

　　隨著競爭加劇，管理層越來越需要真實動態地反映業務最小單元的經營情況，而傳統的經營報表僅滿足管理架構和財務科目視角的損益分析，分析顆粒度粗、視角單一固化全球昨日新增確診超34萬例，難以滿足企業精益化管理分析。先勝-經營分析平台以管理對象（產品、客戶、資產）的全生命週期業財數據進行建模，支持最小經營單元的精細化分析，發現盈利能力和成本的動因，支持企業個性化的責任中心關鍵驅動因素考核制模式，滿足企業各個層級經營成果衡量及評價，為企業落實精細化管理、保障資源投入的有效性提供有力支撐。

　　如何真實的還原業務價值貢獻是眾多企業的一大管理痛點，由于業財數據口徑不一費用分攤時常扯皮，當管理者需要更細顆粒度地衡量部門、個人的價值貢獻時復雜分攤成為一大障礙。先勝-經營分析平台實現管會與財務會計數據同源貫通，可靈活自定義的分攤路徑、分攤動因、分攤規則，支持分攤校驗及數據回溯，將所有收入、成本、費用逐級分攤至產品、客戶、區域等維度，幫助管理者更準確地洞察成本結構，為業務價值貢獻分析夯實數據基礎。

　　不少企業的經營分析建立在較為僵化的BI指標公式拆解表達之上，而市場千變萬化、業務發展迅速，企業管理分析需求變化頻繁，不同層級分析訴求多樣，傳統僵化的經營分析難以支持。先勝-經營分析平台可敏捷的根據業務需求快速拼裝調整，分析視角多維、分析方法多維、分析場景可靈活搭建，提供動態、敏捷的分析支持，為日常管理決策提供輸入，滿足企業應對快速變化的市場和未來的多種可能性所需的敏捷性和靈活性。

　　S集團在一期項目實現成果的基礎之上，正在與先勝開展二期項目的實施落地。下一步S集團將採用先勝的xP&A能力，打造集成的業務計劃管理平台凱發k8官網登陸，、管財同源的合並披露平台，及更為精細化的客商返點返利對賬管理與結算管理。

　　精益化的企業經營分析項目，成功的關鍵在于構建全面的“業財融合”經營分析指標體系，貫徹PDCA思維的“業財融合”管理方法和採用具有“業財融合”特征的系統平台。

　　項目的有效落地30%的工作集中在指標體系和管理方法的咨詢設計，70%的工作量需要聚焦于數據生成處理的業財融合和數據模型搭建的業財融合，而不是僅僅考慮ETL抽取、模型工具和儀表盤/報表展示。

　　目前，先勝業財已經在國內多個大型企業用智能化的業財融合分析平台，與客戶的既有業務系統、ERP系統、數據中台系統共生融合，重新定義商業智能。